Finanzen » Gebühren & Steuern

Gewerbesteuer – Segen oder Fluch?

admin — Wed, 10 Jun 2009 18:22:42 +0000

Wer sich selbstständig machen möchte, der muss dabei jede Menge Dinge beachten. Gerade der Wust der Steuerformulare und der zu entrichtenden Steuern verschreckt dabei viele Gründungswillige. Deshalb sollte man sich hier immer die Hilfe eines Steuerberaters sichern, der gute Beratungsleistungen anbietet. Bei der Gründung selbst ist erst einmal zu klären, ob man sich als Freiberufler selbstständig macht oder ein Gewerbe ausüben möchte.

Der große Unterschied dabei besteht in der Gewerbesteuer. Diese wird fällig, sobald bestimmte Gewinne im Jahr überschritten werden. Viele Existenzgründer versuchen deshalb, dem Finanzamt glaubhaft darzustellen, dass sie unter den Status der Freiberufler fallen, denn als Freiberufler kann man so viel verdienen, wie man will, ohne jemals zur Gewerbesteuer veranlagt zu werden.

Doch ist die Gewerbesteuer wirklich so ein Fluch, wie es vielen Existenzgründern erscheint? Grundsätzlich muss man hier Obacht geben, denn die gezahlte Gewerbesteuer wird auch bei der Einkommenssteuer mit angerechnet. Das heißt, man erhält hierbei teilweise eine enorme Entlastung bei der Einkommenssteuer, die sich durchaus sehen lassen kann. Dabei kann diese Entlastung sogar so hoch sein, dass man trotz der Zahlung von Gewerbesteuer und Einkommenssteuer weniger Steuern zahlt, als ein Freiberufler, der nur die Einkommenssteuer zahlen muss.

Hier sollte man sich also mit dem Rat des Steuerberaters befassen und einmal durchrechnen, welche Variante für einen selbst am besten geeignet ist. Nicht immer ist es wirklich lohnenswert, sich als Freiberufler selbstständig zu machen, zumal das Finanzamt auch nicht jede betriebliche Tätigkeit den Freiberuflern zuordnet. Anerkannte Berufe für Freiberufler sind Hebammen, Sachverständige und Gutachter, aber auch Ärzte, Anwälte und Steuerberater. Mitunter lassen sich hier noch mehr Berufe aufzählen, doch kommt es immer darauf an, in welchem Punkt die hauptsächliche Tätigkeit erfolgt. Da das Steuerrecht hier sehr viele unterschiedliche Deutungen zulässt, sollte man auf den Rat des Steuerberaters nicht verzichten, sondern sich diesen zu Herzen nehmen. Nur so wird man dauerhaft die beste Rechtsform und die beste steuerliche Regelung für sich selbst finden können.

Die Pendlerpauschale ein ewiges hin und her

admin — Wed, 10 Jun 2009 18:02:12 +0000

Lange Zeit war sie nicht mehr zu bekommen, die Rede ist, ganz klar, von der Pendlerpauschale. Einst kannte man es so, dass man eine Strecke zum Arbeitsplatz steuerlich voll geltend machen konnte, nämlich mit 0,30 â‚¬ je Kilometer. Doch unsere liebe Regierung kam nun auf den Gedanken, die Pendlerpauschale ab dem 01.01.2007 auszusetzen. Sie sollte nicht mehr ab dem ersten, sondern erst ab dem 21. Kilometer gezahlt werden. Millionen von Steuerzahlern waren betroffen, einige haben geklagt.

Im Dezember 2008 fiel dann die Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts in Karlsruhe, die uns alle bewegt. Die Pendlerpauschale ist wieder zurück, denn die Abschaffung der steuerlichen Absetzbarkeit verstößt laut dem Bundesverfassungsgericht gegen das aktuell gültige Grundgesetz in Deutschland. Arbeitnehmer wären unfair und ungleich behandelt worden, indem die Pendlerpauschale erst ab dem 21. Kilometer gezahlt wurde. Deshalb kippte das Gericht die Regelungen und die Pendlerpauschale in ihrer alten Form ist wieder zurück.

Doch damit nicht genug der guten Nachrichten, denn die Pendlerpauschale wird nicht erst ab 2009 gezahlt, nein, rückwirkend zum 01.01.2007 kann sie nachvergütet werden. Damit kommen auf die deutschen Finanzämter wohl reichlich Auszahlungen zu viel gezahlter Steuern zu, denn die Pendlerpauschale macht doch einen nicht unbeträchtlichen Betrag aus, bedenkt man, wie viele Pendler es in Deutschland gibt.

Ab sofort kann man also wieder jeden Kilometer, der zur Arbeit führt, pauschal mit 0,30 Euro steuerlich geltend machen und die eigene Steuerlast auf diese Art und Weise senken. Das Thema war gerade im Dezember Stoff für zahlreiche hitzige Diskussionen und auch andere Entscheidungen der Regierung wurden mitunter stark kritisiert. Bleibt abzuwarten, was dabei noch heraus kommen wird und welche Änderungen uns demzufolge noch bevor stehen. Alles in allem ist die Entscheidung des Gerichts jedoch zu begrüßen, denn die Kosten für Sprit und den Unterhalt des Wagens sind in den vergangenen Jahren drastisch gestiegen, sodass es nur fair ist, dass Vater Staat sich an diesen Kosten beteiligt.

Muss man an die GEZ bezahlen?

admin — Wed, 10 Jun 2009 17:58:36 +0000

Die GEZ muss ein jeder Bürger zahlen, sofern er ein Rundfunkempfangsgerät bereit hält. Ob er dieses tatsächlich nutzt oder nicht, spielt dabei keine Rolle. Das bloße Vorhandensein eines solchen Gerätes begründet die Pflicht zur Zahlung der GEZ Gebühren. Als solche Rundfunkempfangsgeräte zählen dabei insbesondere der Fernseher, ein Radio, ein Handy, mit dem Fernsehprogramme empfangen werden können, sowie Computer mit Internetzugang. Stellt ein Arbeitgeber am Arbeitsplatz ein solches Gerät zur Verfügung, so ist dieser ebenfalls dazu verpflichtet, dieses anzumelden.

Grundsätzlich muss also jeder Bürger Deutschlands diese Kosten auch bezahlen. Doch es gibt Ausnahmen. Denn einige Personengruppen können sich auch von der Zahlung der GEZ befreien lassen. Dazu zählen insbesondere sozial schwache Gruppen, wie die Empfänger von Arbeitslosengeld II bzw. Hartz IV. Aber auch Personen, die eine Grundsicherung im Alter oder aufgrund der Erwerbsunfähigkeit erhalten, können sich von der GEZ befreien lassen. Auch Schwerbehinderte, Bezieher von Berufsausbildungsbeihilfe usw. können sich befreien lassen.

Doch Achtung, die Befreiung von der GEZ ist ausschließlich auf Antrag möglich. Dieser Antrag wird direkt bei der GEZ gestellt und kann nicht rückwirkend gestellt werden. Das heißt, sofern man arbeitslos wird und man damit rechnet, dass man demnächst auf Hartz IV angewiesen sein wird, sollte man schon vorsorglich einen solchen Antrag zur Befreiung stellen. Denn frühestens mit der Antragstellung ist die Befreiung möglich, auch wenn ein Befreiungsgrund schon vorher bestanden hat.

Den Antrag selbst kann man sich dabei problemlos auf den Internetseiten der GEZ downloaden. Auch ein formloser Antrag ist möglich, der direkt an die Hauptstelle der GEZ geschickt werden muss. Sollte man einen vorsorglichen Antrag auf Befreiung stellen, so ist der jeweilige Bewilligungsbescheid über die Gewährung von Hartz IV oder ähnlichem sofort nachzureichen, sobald dieser vorliegt. Wird der Antrag gestellt, wenn man bereits zu einer der beschriebenen Personengruppen gehört, so ist auch gleich ein entsprechender Bescheid beizufügen.

Umsatzsteuer – Soll- oder Istversteuerung?

admin — Wed, 10 Jun 2009 17:51:39 +0000

Wer sich mit dem Gedanken trägt, ein eigenes Unternehmen zu gründen, der muss hierbei viele Dinge bedenken. Eines davon ist die Frage, ob man sich von der Umsatzsteuer befreien lassen oder sein Unternehmen von Anfang an umsatzsteuerpflichtig führen möchte. Im letzteren Fall können alle ausgewiesenen Umsatzsteuerbeträge auf den Lieferantenrechnungen von der vereinnahmten Umsatzsteuer abgezogen werden. Allerdings muss man dann auch monatlich die Umsatzsteuervoranmeldung erstellen.

Hat man sich dazu entschlossen, sein Unternehmen umsatzsteuerpflichtig zu führen, so kann man des Weiteren zwischen der Ist- und der Soll-Versteuerung wählen. Diese Wahl ist allerdings bindend und kann nicht mehr verändert werden. Die Ist-Versteuerung besagt dabei im Grunde genommen nichts anderes, als dass die auf den Rechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer erst dann fällig ist, wenn die Rechnung auch tatsächlich beglichen wurde. Bei der Soll-Versteuerung hingegen wird die ausgewiesene Umsatzsteuer mit dem Ausstellen der Rechnung fällig.

Damit zeigt sich ganz deutlich, dass in Zeiten sinkender Zahlungsmoral seitens der Kunden die Ist-Versteuerung die bessere Alternative ist. Denn hier muss man die Steuern nicht schon zahlen, bevor man sie überhaupt vereinnahmt hat. Mit der Ist-Versteuerung kann man also oft das eigene Unternehmen vor dem Ruin retten. Zwar kann man sich nicht erhaltene Umsatzsteuer, die aufgrund der Soll-Versteuerung bereits gezahlt wurde, im Rahmen der Steuererklärung zurück holen, allerdings muss man dementsprechend lange auf die Erstattung warten.

Gerade für neu gegründete Unternehmen ist jedoch das Vorschießen der Umsatzsteuer für mehrere Monate oder gar über ein ganzes Jahr hinaus, finanziell kaum möglich. Deshalb sollte man direkt bei der Gründung die Ist-Versteuerung beantragen. Dies geschieht mit Hilfe des steuerlichen Erfassungsbogens, der für jede Betriebsgründung ausgefüllt werden muss. Nach der Anmeldung des Gewerbes auf der Stadtverwaltung werden die Daten automatisch an das Finanzamt, die IHK usw. weiter geleitet. Daraufhin erhält der Gründer die notwendigen Unterlagen, wie den steuerlichen Erfassungsbogen beispielsweise.

Umsatzsteuer ist nicht immer Pflicht

admin — Wed, 10 Jun 2009 17:50:26 +0000

Die Umsatzsteuer, oder auch bekannt als Mehrwertsteuer, muss Jedermann zahlen. Damit soll der Mehrwert, also die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis von Produkten, versteuert werden. Man kennt sie deshalb im allgemeinen Sprachgebrauch auch als Mehrwertsteuer. In Unternehmen hingegen spricht man eher von der Umsatzsteuer, die auf jeder Rechnung ausgewiesen sein muss. Dabei ist sowohl der aktuelle prozentuale Wert der Umsatzsteuer (zur Zeit 19 Prozent) anzugeben, als auch der Betrag, der sich daraus ergibt und auf welchen Nettobetrag sich dieser bezieht. Soweit so gut, doch nicht immer muss ein Unternehmen Umsatzsteuer auf seinen Rechnungen ausweisen.

Lässt man sich laut Kleinunternehmerregelung von der Umsatzsteuer befreien, so darf man auf seinen Rechnungen die Umsatzsteuer nicht ausweisen. Dafür muss jedoch ein Vermerk auf den Rechnungen zu finden sein, aus dem hervorgeht, dass man laut der Kleinunternehmerregelung von der Umsatzsteuer befreit ist. Diese Variante ist allerdings nur möglich, wenn man einen Umsatz von 17.500 Euro jährlich nicht überschreitet. Die Beantragung erfolgt direkt bei der Gründung des Unternehmens. Übersteigt der Jahresumsatz diese Grenze, so wird man im folgenden Jahr automatisch umsatzsteuerpflichtig.

Ob man sich von der Umsatzsteuer befreien lässt, wenn man ein neues Unternehmen gründet, bleibt natürlich jedem selbst überlassen. Man geht damit in jedem Fall der monatlichen Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldung aus dem Wege. Allerdings kann man auch keine von Lieferanten ausgewiesene Umsatzsteuer geltend machen. Das bedeutet, erhält man eine Rechnung von einem Lieferanten, auf der die Umsatzsteuer ausgewiesen ist, so kann man davon ausgehen, dass man diese von der eigenen Umsatzsteuerschuld abziehen kann, ist man umsatzsteuerpflichtig. Andernfalls zählt der volle Betrag zu den Betriebsausgaben. Wer sehr viele und hohe Anschaffungskosten aufweist, der sollte sich eher für die Umsatzsteuerpflicht entscheiden. Denn der Vorteil hierbei ist, dass man sämtliche gezahlten Vorsteuern von den vereinnahmten Umsatzsteuern abziehen kann. Dadurch senkt man automatisch die eigene Schuld an das Finanzamt und kann die Betriebsausgaben senken.

KFZ-Steuer mit Ratenzahlung finanzieren

admin — Wed, 10 Jun 2009 17:49:16 +0000

Jeder Halter eines PKWs ist vom Gesetz her dazu verpflichtet, für seinen Wagen eine Haftpflichtversicherung abzuschließen und die so genannte KFZ-Steuer dafür zu entrichten. Die KFZ-Steuer ist jedes Jahr fällig und zwar in der Regel in dem Monat, in dem das Auto erworben bzw. angemeldet wurde, was den Grund hat, dass die Steuer 12-monatlich berechnet wird und nicht Kalender jährlich.

Generell ist es so, dass die KFZ-Steuer in einem Betrag fällig bzw. zu zahlen ist. Ist es dem PKW-Halter aufgrund Zahlungsunfähigkeit oder wegen eines finanziellen Engpasses nicht möglich, der Zahlung nachzukommen, ist es möglich, beim zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Ratenzahlung zu stellen.

Allerdings ist es hier zwingend notwendig, ein Schreiben der Bank vorzulegen, dass die Steuer nicht von der Bank als Vorausleistung bzw. dass kein Kredit dafür gewährt wird.

Die Gewährung einer Ratenzahlung liegt im Ermessen des jeweiligen Sachbearbeiters, bei dem auch ein persönliches Vorsprechen sinnvoll sein kann, um die Situation erläutern zu können bzw. um schildern zu können, warum es nicht machbar ist, die KFZ-Steuer in einem Betrag zu entrichten.

Stimmt der Sachbearbeiter des Finanzamtes einer Ratenzahlung zu, sollte man sich allerdings darüber im Klaren sein, dass das Amt Zinsen dafür veranschlagt. Generell sollte man sich in jedem Fall, wenn es zu einer Zahlungsunfähigkeit oder einen verspäteten Zahlung kommen sollte, sich direkt mit dem Finanzamt in Verbindung setzen, um zum einen einer gütlichen Einigung nachkommen zu können und um anderen zu vermeiden, dass der fällige Betrag angemahnt oder das Konto mitunter sogar gesperrt wird.

Hält man die vereinbarte Ratenzahlung nicht ein, reagiert das Finanzamt in den meisten sehr schnell mit drastischen Mitteln, wie zum Beispiel mit einer Kontopfändung oder sogar der Stilllegung des Wagens. Die KFZ-Steuer ist von Fahrzeug zu Fahrzeug unterschiedlich, jedoch liegt der Betrag bei den meisten Wagen zwischen 100 und 150 Euro jährlich.

Generell ist es so, dass das Finanzamt erst bei Beträgen ab 500 Euro einer Ratenzahlungsvereinbarung zustimmt, wenn also mehrere Fahrzeuge angemeldet sind

Zinsen versteuern

admin — Wed, 10 Jun 2009 14:07:01 +0000

Genauso vielfältig wie die unterschiedlichen Strategien, die es als Sparmaßnahmen gibt, sind auch die Vorgaben und Richtlinien die man zu beachten hat, wenn man mit Spargeldern bzw. mit den daraus entstandenen Zinsen Gewinne erwirtschaftet.
So ist es gesetzlich vorgegeben, dass alle Einkünfte durch Zinsen, also jene aus Spareinlagen oder Wertpapiere und auch Einkünfte aus Kapitalvermögen, der Einkommensteuer unterliegen.

Diese Einkünfte sind grundsätzlich zu versteuern und zwar in dem Kalenderjahr, in dem sie dem Steuerpflichtigen zugeflossen sind.
Entstehen Zinsen aus Sparguthaben, zum Beispiel von Sparkonten, so werden dieser mit Ablauf des Kalenderjahres fällig und müssen somit im alten Jahr versteuert werden.

Um als Sparer die Zahlung bzw. der Abzug von Zinsabschlägen zu vermeiden, gibt es die Möglichkeit, mit so genannten Freistellungsaufträgen den Abschlag gänzlich oder teilweise zu umgehen. Diese Freistellungsaufträge dürfen die Summe von 801 Euro allerdings nicht übersteigen. Dieser Betrag setzt sich aus dem Sparer-Freibetrag und der Pauschale für Werbungskosten zusammen.

Für Alleinstehende gilt als Maßstab ein Betrag von 801 Euro und für Verheiratete von 1.602 Euro.

Der Freibetrag für Sparer beträgt hier 750 Euro für Alleinstehende und für verheiratete Personen 1.500 Euro, sofern das Ehepaar beim Finanzamt zusammen veranschlagt wurde.

Der pauschale Betrag für die Werbungskosten ist mit 51 Euro für Alleinstehende und 102 Euro für Eheleute veranschlagt.

Zu beachten ist bei diesen Vorgaben ebenfalls, dass der Freibetrag für Sparer nicht höher sein darf, als die Kapitalerträge, von denen die Werbungskosten bereits abgezogen wurden. In jedem Fall ist das Versteuern von Zinserträgen ein breites Thema, über das man sich generell vor einer Geldanlage ausführlich informieren und beraten lassen soll.

Dies kann man entweder bei der Bank direkt, in dem man das persönliche Gespräch sucht oder man nimmt das Internet zur Hand.
Dort hat man die Möglichkeit, sich über die unterschiedlichsten Themen im Steuerbereich und auch über Kapitalanlagen, Sparstrategien und die Verzinsung dieser bzw. der Verzinsung der Steuer zu belesen.

Abgaben

admin — Wed, 10 Jun 2009 13:52:41 +0000

Unter Abgaben fasst man alle staatlichen Erhebungen zusammen. Alles was der Staat vom Bürger (oder Unternehmen) einnimmt, sind Abgaben. Man kann sie noch in Gebühren, Beiträgen und Steuern einteilen.

Gebühren bezahlt der Bürger für die Beanspruchung einer Leistung. Beiträge werden dagegen für die Möglichkeit, so eine Leistung in Anspruch nehmen zu können, bezahlt.

Beiträge sind z.B. alle Abgaben, die ein Arbeitnehmer bezahlt (Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung, ect.) – eine Gebühr muss man z.B. bezahlen, wenn man einen neuen Personalausweis braucht, ein Gewerbe anmeldet, ect.

Neben diesen Abgaben sind natürlich die Steuern nicht zu vergessen. Hier nimmt der Staat den größten Teil ein. Steuern wird auf alle möglichen Sachen bezahlt werden. Ob man nun ein Haus besitzt (Grundsteuer), einen Hund hält (Hundesteuer) oder raucht (Tabaksteuer). Auf alles mögliche gibt es Steuern.

Studiengebühren

admin — Wed, 10 Jun 2009 13:46:53 +0000

Wer heute studieren will, der hat es nicht leicht. Neben der Miete für eine Wohnung oder ein Zimmer muss man auch noch das Geld für Lehrmaterial sowie die Studiengebühren aufbringen. Diese fallen pro Semester an und sind nicht gerade sonderlich niedrig. Die Studenten, die sich eigentlich auf das Studium an sich konzentrieren sollten, werden dadurch regelrecht dazu gezwungen, einen Nebenjob anzunehmen, um auch wirklich alle Kosten tragen zu können.

Ausnahmen gibt es nur, wenn man einen entsprechenden Studienkredit beantragt, der aber vielen Studenten auch ein Graus ist, stellen sie sich darunter doch den ersten Schritt in die Schuldenfalle vor.

Die Studiengebühren umgehen zu können, ja das wäre die ideale Lösung. Doch das ist leichter gesagt, als getan. Denn diese Gebühren unterscheiden sich nicht nur in ihrer Höhe von Bundesland zu Bundesland, von Stadt zu Stadt, ja sogar von Uni zu Uni. Auch mögliche Befreiungen werden überall anders gehandhabt.

Vor allen Dingen kann man sich von den Studiengebühren befreien lassen, wenn man ein Semester pasuiert, Zivil- oder Wehrdienst leistet oder ein Auslandssemester absolviert. Da man während dieser Zeit nicht an der Uni studiert, kann man sich für den betreffenden Zeitraum auch entsprechend von den Studiengebühren befreien lassen. Weitere Möglichkeiten, um befreit zu werden, stellen in aller Regel Kinder dar. Hat man ein Kind, welches zu versorgen ist, kann man sich also ebenfalls befreien lassen, wobei aber auch hier wieder bei jeder Uni andere Regelungen gelten.

Viele Unis bieten auch eine Befreiung für besonders begabte Studenten an. Diese werden mittels spezieller Tests ermittelt und erhalten sodann die Befreiung. Allerdings wird hier oft eine Quote vorgegeben, die nicht überschritten werden darf, sodass hier nur einige wenige Studenten in den Genuss der Befreiung kommen.

Über die genauen Regelungen hinsichtlich der Befreiung von den Studiengebühren sollte sich deshalb jeder Student an der eigenen Uni informieren, da man nur hier ausreichende Informationen erhält.